Uno swap di valuta estera, comunemente noto come FX swap, è un accordo tra due parti straniere per scambiare valute. L’accordo prevede lo scambio di capitale e pagamenti di interessi su un prestito in una valuta per capitale e pagamenti di interessi su un prestito in un’altra valuta di valore equivalente.

Quando una transazione rimane aperta durante la notte, un tasso di swap viene accreditato o addebitato come tasso di interesse di rollover. Quando una posizione viene ripristinata, il tasso di swap viene accreditato o addebitato una volta per ogni giorno della settimana.